Податкові органи дедалі ретельніше перевіряють трансфертне ціноутворення, щоб запобігти недоплаті податків компаніями в країнах шляхом перерахування прибутку до юрисдикцій із нижчим оподаткуванням, що збільшує ризик податкових суперечок. Ці перевірки є дорогими та трудомісткими, з потенційно великими штрафами.
Дослідження трансфертного ціноутворення допомагають підприємствам керувати прибутковістю.

‟ Аналіз трансфертного ціноутворення (ТЦУ) може запобігти податковим сюрпризам у майбутньому „

1. Перевірка контрагента

Порядок дій щодо визначення чи є операція контрольованою


1.1. Контрагент є пов’язана особа – нерезидент.
1.2. Контрагент є комісіонер-нерезидент (якщо договір з контрагентом є договір комісії).
1.3. Юрисдикція контрагента входить до Переліку держав (територій), зі списку Кабінету Міністрів України
1.4. Юрисдикція та організаційно-правова форма нерезидента входить до списку Кабінету Міністрів України організаційно-правових форм нерезидентів, які не сплачують податок на прибуток (корпоративний податок)
1.5. Якщо жоден з пунктів 1.1.-1.4. не виконується, то операція не є контрольованою (далі також КО).
1.6. Якщо один з пунктів 1.1.-1.4. виконується, то операція може бути контрольованою